一、项目背景

深圳芯中芯科技有限公司，管理基础深厚，从21世纪初起就已经开始探索全面预算管理。管理水平不断提高，并取得了积极的进步，但是从计划管理——预算管理——全面预算管理的转化过程相对缓慢，已经不能满足现代化企业管理的需要，在执行的过程中暴露出一些问题。2012年，深圳芯中芯科技有限公司选择了我们远大方略作为咨询方，全面预算管理咨询项目正式启动。

二、客户存在问题

1、预算制度不健全，一些预算制度尚属空白，内控环节薄弱；

2、预算管理组织机构不健全：企业没有设立专门的预算管理机构，存在“多头管理”现象；

3、预算编制技术和编制程序不合理：调研过程中发现，一些行之有效的预算编制方法在某企业没有得到有效的应用；

4、管理缺乏过程控制：当前企业预算缺乏有效的过程控制，因为没有相应的作业指导，职责划分不够明确，事中控制作用较差，预算执行的实时控制成为各单位的软肋；

5、缺乏预算调整机制：企业例外审批过多，每年临时性项目资金申请报告多达数百份；

6、缺乏有效的考核激励配套措施：C企业虽然成立了经济责任制考核小组，但各单位内部未将预算相关工作纳入考核体系，没有真正追溯预算的合理性及必要性；

7、缺乏有效的信息沟通，ERP系统目前仅仅发挥了基础系统功能，未能充分发挥其潜力；

8、缺乏内部审计机制：在预算制定、执行、考核过程中，缺乏有效的审计监督，更谈不上预算的公开与透明。

三、项目实施过程

1、成立预算管理委员会，根据董事会的授权行使预算管理职责，向董事会提交年度预算方案，汇报预算执行情况和预算管理工作的开展情况；公司设置预算管理工作组，作为公司预算管理的执行机构；

2、根据公司战略导向，制定公司预算目标及方案；

3、使预算方案有效落地，建立预算监控体系，适时调整预算方案，让预算目标的完成；

4、制定预算考核机制，与目标管理及绩效考核对接；

5、统一各部门的思想，促进跨部门之间的沟通与协作。

四、为客户创造的价值

1、促进企业科学制定战略规划，及准确预测出企业未来一定期间的经营成果；

2、企业内部在预算的指导下统一安排工作，减少工作的盲目性，促进各个项目之间的有效协调；

3、资源得到有效配置，有效地控制成本费用，提高企业的效益；

4、促进组织沟通与协调并充分授权，提高企业运行效率，促进了企业健康持续发展；

5、能够提供企业绩效的评价标准，大大促进企业的绩效管理；

6、清楚了解企业总体和各责任中心运营状况、各项预算指标的实现或控制现状，使各项资源按预算列支使用，实现量入为出，收支平衡，对企业运营加强了过程监控，并防范企业风险。